Consejos de impuestos estacionales para los propietarios y agricultores aficionados

Es esa época alegre del año otra vez.

No, no estoy hablando del tiempo de eclosión de los pollitos o del tiempo del catálogo de semillas. No es hora de parir, ni es hora de cosechar los tomates.

Es hora de impuestos.

Por supuesto, escribo esa introducción en broma. Después de todo, ¿a quién le gusta hacer sus impuestos?

Con la excepción de quizás contadores (que después de todo, ¡pueden ganar unos dólares de nosotros, gente normal!), No creo que a nadie realmente le guste hacer sus impuestos. Si tiene una granja, puede ser aún más complicado hacer sus impuestos. Las cosas se complican aún más cuando comienzas a ganar un poco de dinero con tu granja.

Sin embargo, tenga en cuenta que no tiene que complicar demasiado las cosas. Hay muchos consejos sobre impuestos que puede seguir para hacer que los impuestos sean soportables y, con suerte, lo más indoloro posible.

Consejo fiscal 1: defina quién es y qué hace

Antes de hacer cualquier otra cosa, debe descubrir quién es usted: aficionado o agricultor.

Averigua si en realidad eres una granja, o si eres una granja. También debe diferenciar si es una pequeña empresa agrícola o una granja de aficionados .

La diferencia clave entre una granja de pasatiempos y una granja de pequeñas empresas es el beneficio. Si obtiene ganancias durante tres de cada cinco años, usted es una granja de pequeñas empresas. Si no lo haces, eres una granja de pasatiempos. La única excepción a esto es si usted es una granja que cría caballos. En este caso, solo necesita obtener ganancias en dos de los siete años.

El IRS analiza estas diferentes categorías de diferentes maneras. Por ejemplo, para que el IRS le permita reclamar ingresos y pérdidas de la granja, debe criar aves de corral, ganado o pescado, o cultivar frutas y verduras. Debe mantener registros sobre los costos del equipo, la mano de obra, la siembra, el mantenimiento y cualquier otra cosa que pueda considerar relevante.

Los registros precisos no solo lo ayudan a determinar qué puede contar como ingreso y gasto comercial, sino que también se requieren como prueba de sus deducciones si se lo audita.

Intente evitar la etiqueta de la granja de pasatiempos si planea reclamar ingresos de la granja en sus impuestos. Una granja de pasatiempos es aquella que solo produce alimentos para sí misma y no genera ganancias. Incluso si está vendiendo algunos huevos aquí o allá a sus vecinos, probablemente todavía no calificará como un pequeño negocio agrícola.

El término "granja", por otro lado, no es realmente reconocido por el IRS o la mayoría de las agencias tributarias estatales. Por lo tanto, es importante que identifique si es una granja de pasatiempos o una granja de pequeñas empresas con fines impositivos.

Consejo fiscal 2: tenga sus registros financieros en orden

Aquí es donde puede ser un poco complicado. ¿Recuerdas cómo dije que necesitas mostrar ingresos para ser un verdadero negocio agrícola? Eso es solo la mitad de la batalla.

Para ser un verdadero negocio agrícola, no tiene que obtener ganancias cada año. Solo necesita mostrar una intención de obtener ganancias. Puede que tenga que proporcionar documentación como:

  • Un plan de negocios
  • Declaraciones de pérdidas y ganancias
  • Verificación de cuenta bancaria
  • Registros de actividad diaria.
  • Registros financieros de activos y gastos.
  • Evidencia de costos operativos.
  • Compra de vehículos y mantenimiento
  • Costos de productos químicos, fertilizantes, pesticidas, piensos, salarios, etc.

Por eso es tan importante mantener los gastos para todo lo que hace y todo lo que compra. Mantenga registros detallados y asegúrese de ser lo más exhaustivo posible en sus informes y mantenimiento de registros. No se olvide tampoco del dinero "gratis", como las subvenciones o los préstamos, todos estos factores son importantes.

Consejo de impuestos 3: Verifique doble y triple su zonificación

Esto es algo que realmente debe hacer antes de comenzar su operación de granja o granja en general. Sin embargo, es aún más importante que verifique las reglas de zonificación locales antes de presentar sus impuestos. Si su área local no permite la agricultura y está tratando de reclamar ingresos agrícolas, está obligado a meterse en agua caliente.

Ahora, si realmente está operando solo una granja de pasatiempos o una pequeña granja, a menudo no es un problema si no está en una zona agrícola. La mayoría de las áreas no requieren que lo seas. Sin embargo, si solo está produciendo alimentos solo para su familia y no está obteniendo ningún tipo de beneficio, no debería reclamar ingresos comerciales y deducciones para su granja de todos modos.

Consejo fiscal 4: Descansos fiscales de investigación

Los 50 estados ofrecen exenciones de impuestos para tierras agrícolas y operaciones agrícolas. Sin embargo, las reglas en cada uno de esos estados son diferentes. Asegúrese de analizar las ganancias requeridas y la cantidad de tierra puesta en uso para asegurarse de que puede presentar una pequeña empresa agrícola ante el IRS y sus agencias tributarias estatales.

Al igual que con cualquier negocio, el IRS le permite deducir los gastos ordinarios y comerciales que necesita para administrar la granja. Esto puede incluir elementos como:

  • Gastos de servicios públicos
  • Riego
  • Equipos (incluidos tractores, silos, etc.)
  • Alimentar
  • Servicios (atención veterinaria, cría, etc.)

A veces puede incluir ganado, ya sea para reventa o para una necesidad comercial (como reemplazar vacas lecheras).

En algunos casos, las compras grandes se pueden depreciar con el tiempo, lo que le permitirá extender la deducción durante un período de años. A menudo puede deducir préstamos e intereses de préstamos, así como gastos de mano de obra (independientemente de si se paga a una persona en nómina o como contratista privado).

El IRS también le permitirá promediar los ingresos agrícolas de su año actual con los tres años anteriores de ingresos, reduciendo su obligación tributaria en un año particularmente rentable.

Incluso los impuestos a la propiedad pueden ayudarlo. Si tiene una granja permitida, puede obtener una reducción en los impuestos a la propiedad. Esto varía según estos estados, pero vale la pena analizarlo. En Nueva Jersey, por ejemplo, solo necesita tener cinco acres con $ 500 en ventas para calificar para una reducción del impuesto a la propiedad.

Consejo fiscal 5: no olvide sus pérdidas

Una de las razones más comunes por las cuales las personas comienzan a reclamar ingresos agrícolas en sus impuestos es para ayudar a compensar algunos de sus otros ingresos. Ser propietario de una granja es costoso y puede ser difícil obtener ganancias. Esto generalmente se debe a que seguramente experimentará pérdidas.

Si una congelación temprana del otoño mata sus tomates o la enfermedad arrasa con su camada de lechones, es posible que pueda deducir una pérdida. La excepción a esto es si recibe un reclamo de seguro. Si recibe el pago de un reclamo de seguro, se contará como ingreso y eso también está sujeto a impuestos.

Consejo fiscal 6: Piensa en verde

Es posible que pueda obtener exenciones fiscales adicionales si está dispuesto a renunciar a los derechos de desarrollo en su tierra. También podría donar una servidumbre de conservación a un fideicomiso de tierra caritativa. Esto reducirá el valor de mercado general de su propiedad. Sin embargo, también le permitirá reclamar una deducción en su declaración de impuestos.

Otras exenciones de impuestos a considerar incluyen la instalación de paneles solares para generar electricidad para su granja u otras mejoras de energía alternativa.

Consejo fiscal 7: considere consultar a un contador

Las leyes fiscales son complicadas. Por mucho que disfrutes haciendo las cosas tú mismo, y sé que lo haces, porque ¿por qué si no decides iniciar una granja o una granja? Podría ser útil reunirse con un profesional de impuestos.

Un contador no solo puede ayudar a descubrir exenciones de impuestos y deducciones que puede haber perdido, sino que puede identificar grandes errores en su declaración. Una pequeña cancelación de impuestos tomada incorrectamente aquí o allá puede no parecer un gran problema. La realidad es que atraerá una auditoría y acumulará posibles multas.

Por supuesto, debe tener en cuenta que estos consejos impositivos no tienen la intención de servir como asesoramiento fiscal o legal. Si se encuentra confundido por la jerga y no está seguro de por dónde comenzar cuando se trata de sus impuestos agrícolas, asegúrese de consultar a un verdadero profesional, como mencioné.

Con suerte, dentro de unos años, estará cosechando exenciones fiscales serias. ¡Idealmente, serán tan abundantes como su cosecha de calabaza de bellota!